「確定申告」と聞くだけで身構える人、多いと思います。
でも、
「確定申告って何？」「誰がやる必要があるの？」「会社員はやらないの？」
を整理します。
確定申告は、「1年間の収入と税金を、自分で計算して国に申告する手続き」のこと。
会社員は普段 [源泉徴収](/article/gensen-choushuu) で会社が代わりにやってくれているが、フリーランス・副業がある人・医療費控除を受ける人などは自分で確定申告が必要。
毎年 2月16日〜3月15日が申告期間。
まず、誰が確定申告するの？
確定申告が必要な人をざっくり分けると：
自分で計算する人
- フリーランス・個人事業主
- 不動産収入がある人
- 株式投資の利益が大きい人
- 年収2,000万円超の会社員
- 副業の所得が20万円超の会社員
[源泉徴収](/article/gensen-choushuu)で済む人
- 普通の会社員（副業なし）
- 会社の年末調整で完結する人
つまり、「会社員は基本不要、フリーランス・副業組は必要」 が大原則。
会社員でも「お得」になるケース
「必要じゃない」けど やった方が得 になる場合もあります：
- 医療費控除：年10万円以上の医療費がかかった人
- 住宅ローン控除（初年度）：家を買って初めて控除を受ける人
- [ふるさと納税](/article/furusato-nouzei)（ワンストップ特例を使わない場合）
- 株や[NISA以外](/article/nisa-toha)で大きく損した場合：損失の繰越控除
これらの場合、確定申告すると 数万円〜数十万円が戻ってくる ことが多いです。
医療費控除のチェック
家族の医療費を合算して年10万円超えるなら、戻ってくる可能性が高い。出産・入院・歯科治療があった年は要チェック。領収書を捨てずに保管する習慣を。
確定申告の期間
毎年、前年1月1日〜12月31日の所得を、翌年の2月16日〜3月15日の間に申告します。
- 2025年分 → 2026年2月16日〜3月15日に申告
- この期間を過ぎると 延滞税・無申告加算税などのペナルティ
確定申告でやること
大まかな流れ：
- 1年分の収入を集計：給与、報酬、配当など
- 必要経費を集計：仕事のために使ったお金（フリーランスの場合）
- 各種控除を集計：医療費、生命保険料、ふるさと納税など
- 所得税を計算：(収入 - 経費 - 控除) × 税率
- 申告書を提出：e-Tax または税務署窓口
- 納税 or 還付：足りない分を払う or 多すぎた分を返金
申告方法は3つ
| 方法 | 特徴 |
|---|---|
| e-Tax（オンライン） | 自宅から24時間OK、マイナンバーカード必要、慣れれば最速 |
| 紙の申告書を郵送 | 古典的、手書きでも可 |
| 税務署で直接 | 職員に相談できるが期間中は激混み |
最近は e-Tax + マイナンバーカード の組み合わせが圧倒的に楽。慣れたら30分〜1時間で終わります。
「青色申告」と「白色申告」
フリーランス・個人事業主は 2つのモードを選べます：
簡単
- シンプルな帳簿でOK
- 控除なし or 少ない
- 事前申請なしですぐ始められる
手間と引き換えに節税
- 複式簿記が必要
- 最大65万円の特別控除
- 赤字を3年繰り越せる
- 事前申請が必要
「青色申告にしないと損」とフリーランスの間で言われる理由はここです。
領収書は7年保管
確定申告の最大の落とし穴：領収書・帳簿の保管義務。
- 個人事業主：7年間保管
- 法人：10年間保管
「税務調査が来た時」に必要。電子データでもOKだが、紛失するとペナルティの可能性。
確定申告ソフト・サービス
最近は freee、マネーフォワード、弥生 などのクラウドサービスを使う人が圧倒的に多い。
- 銀行・クレジットカードと連携して自動仕分け
- 確定申告書類が自動生成
- e-Taxにも対応
年額1〜3万円ですが、税理士に頼むより圧倒的に安い。フリーランス始めるなら、まず導入推奨です。
まとめ
- 確定申告 = 1年間の収入と税金を自分で計算して国に申告する手続き
- フリーランス・副業組・大きな投資組は必須
- 普通の会社員は 源泉徴収 で済むが、医療費控除・ふるさと納税などはやると得
- 期間は 毎年2月16日〜3月15日
- e-Tax + マイナンバーカードが現代の標準
- 青色申告は手間と引き換えに最大65万円の控除
- 領収書は7年保管
源泉徴収、NISA、ふるさと納税と並んで、税金リテラシーの三本柱です。
詳細は 国税庁 確定申告特集 や freee、マネーフォワード などのクラウドサービスのヘルプが分かりやすい。
