所得控除とは？種類と効果を簡単に解説

「医療費控除を受けた」「配偶者控除があるから手取りが増える」「ふるさと納税で控除」と、税金の話で必ず出てくる 控除。

でも、

「そもそも控除って何？」「どんな種類がある？」「いくら税金が減る？」

を整理します。

まず、税金の計算の仕組み

控除を理解するには、税金の計算の流れを知る必要があります：

1. 収入（給与の額面、フリーランスの売上）
2. 所得（収入 − 必要経費）
3. 課税所得（所得 − 各種所得控除）
4. 所得税（課税所得 × 税率）
5. 納税額（所得税 − 税額控除）

このうち、所得控除は3番目で引かれる。税額控除は5番目で引かれる。両者は別物。

「所得控除」と「税額控除」の違い

似てるけど効果が違います：

つまり、税額控除のほうが効果が大きい。住宅ローン控除やふるさと納税が大きく取り上げられるのはこのため。

主な所得控除

代表的なものを並べます：

これら全部、申告すれば税金が減る可能性があります。

「年収103万円の壁」「150万円の壁」って何？

ニュースでよく聞く「○○万円の壁」は、控除の上限とリンクしています。

• 103万円の壁：配偶者が年収103万円以下なら 配偶者控除（38万円） が満額。超えると段階的に減る
• 130万円の壁：これを超えると 社会保険の扶養から外れる（自分で社会保険料を払う必要）
• 150万円の壁：これを超えると配偶者特別控除が完全に消える

パート主婦/夫が「働きすぎないように」収入を抑えるのは、この壁を超えると 手取りが逆に減る ためです。

医療費控除のしくみ

意外と使われていない「医療費控除」：

• 自分・家族の医療費が 年10万円超 なら控除対象
• 病院、薬、通院交通費、出産費用、歯科治療まで含む
• 計算式：医療費 - 10万円 - 保険給付 = 控除額

例：年間医療費30万円、保険からの給付なし → 控除額20万円 → 税率20%なら 税金が4万円減る。

確定申告で申告すれば戻ってきます。家族の領収書を1年分集める習慣をつけるとお得。

控除を最大化するには

シンプリの整理：

1. 会社員の年末調整で全部出す：生命保険料、地震保険料、iDeCo
2. 使える控除はすべて使う：医療費、ふるさと納税
3. 家族間で誰の控除に入れるか戦略的に：扶養控除など
4. 必要な書類は捨てない：生命保険料控除証明書、医療費領収書

まとめ

• 所得控除 = 税金を計算する前の所得から引く金額（税金計算の元を小さくする）
• 税額控除 = 税額そのものから引く（効果が直接的、住宅ローン控除など）
• 主な所得控除：基礎・配偶者・扶養・社会保険料・生命保険・医療費 など15種以上
• 「103万円の壁」「150万円の壁」は配偶者控除の段階に対応
• 医療費が年10万円超なら確定申告で取り戻せる
• 知ってる人ほど手取りが増える、税の最重要キーワード

源泉徴収、確定申告、NISAと並んで、税金の必修知識です。

詳しくは 国税庁 所得控除 が一次情報源です。